Фокусируйтесь на бизнесе, а бухгалтерию и налоги доверьте нам

Консультация нужна если у Вас нет четкого понимания следующих тем:

📌 Что больше подойдет для регистрации: ООО, ИП, самозанятость;
⠀
📌 Выбор системы налогообложения: как при регистрации, так и у клиентов, которые задумываются о ее смене.
⠀
📌 Налогообложение: какие есть ставки, в чем их особенность, какие предусмотрены льготы.
⠀
📌 Какой ОКВЭД выбрать.
⠀
📌 Заполнение налоговой, бухгалтерской, статистической и других отчетности.
⠀
📌Что нужно сделать для получения налоговых вычетов за лечение, обучение, покупку недвижимости, инвестициях и в каком размере.
⠀
📌 И другие вопросы, которые могут возникнуть.

Следует знать, что консультация может потребоваться не только ИП, самозанятым или ООО. Например, физическим лицам, которые получили доход, нужно правильно его отразить в декларации 3-НДФЛ. Мы консультируем по вопросу, как ее правильно оформить и сдать в налоговый орган. Все ситуации разные, у всех разные условия, но не было еще той проблемы, с которой мы не справились, ведь для каждого вопроса можно найти оптимальное решение!
⠀
Провести консультацию можно в любом удобном мессенджере письменно либо онлайн в удобное для вас время. Здесь вы можете записаться на консультацию, и написать вопросы, на которые вы бы хотели разобрать на консультации.

Такой вопрос очень часто возникает у любого предпринимателя. Давайте разбираться вместе:

Всё зависит от условий деятельности, количества наемных сотрудников, величины потенциально возможного дохода на ПСН. Мы сравним преимущества данных налоговых режимов и рассчитаем выгоду на упрощенке и патенте.

Упрощенка (УСН) — довольно сложный налоговый режим. Он предполагает не просто расчет налога, подачу налоговой декларации раз в год, ежеквартальный расчет и уплату авансовых платежей, отсутствие бухгалтерской отчетности для ИП. В упрощенке существует два объекта налогообложения. 1. Объект налогообложения “Доходы минус расходы” требует учет уплаченных сумм страховых в расходах, а также документальное подтверждение самих расходов. 2. Объект налогообложения “Доходы” позволяет уменьшить сумму налога на исчисленные страховые взносы.

Патентная система (ПСН) — особый налоговый режим, который подробно описан в главе 26.5 НК РФ. Применять Патент могут только индивидуальные предприниматели с числом сотрудников менее 15 человек и в отношении определенных видов деятельности. Размер налога на патенте не связан с реальными доходами, он известен заранее, но не должен превышать 60 млн. рублей. Предприниматель так же, как и при УСН может уменьшить сумму налога на величину исчисленных страховых взносов. Также стоит помнить о том, что ПСН НЕВОЗМОЖНО применять отдельно, а только СОВМЕСТНО с УСН или ОСНО.

Это значит, что вы в обязательном порядке должны подавать декларацию по применяемой параллельной системе налогообложения, а также декларировать доходы, которые не относятся к виду деятельности по патентной системе.

Для определения, что выгодно конкретно для Вашего бизнеса, необходимо оценить следующие моменты:

⦁ Допустимая налоговая база для расчета по обеим системам налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы»),
⦁ Размер Ставки страховых взносов за работников и ИП,
⦁ Размер обязательных страховых взносов,
⦁ Возможность Уменьшения суммы налога на величину страховых взносов и больничных,
⦁ Возможное число сотрудников,
⦁ Применяемая ставка на выбранном налоговом режиме,
⦁ Допускается ли смена региона ведения бизнеса,
⦁ Необходимо ли применение контрольно-кассовой техники,

Так же не стоит забывать, что ведение и представление Книги доходов и расходов что на УСН и на ПСН обязательно.

Практически все бухгалтера и предприниматели используют для учета программу 1С, которая является монополистом на рынке учетных программ в России. Сейчас для Вас есть выбор между коробочной версией 1С и облачным решением. Рассмотрим преимущества для пользователя в этих решениях от фирмы 1С.

1. Быстрая настройка.

Как правило, покупка и настройка «коробочного» решения занимает от одной до двух недель. Пользователю необходимо заказать и оплатить «коробку», а затем ждать мастера, который приедет установить и настроить её. В случае с облаком, работать в программе можно сразу после регистрации. Для начала использования 1С в тестовом режиме достаточно ввести адрес электронной почты. Если облако вас полностью устраивает, то вы легко сможете перейти на полную платную версию, всего лишь оплатив лицензию. При этом все ваши данные автоматически сохраняются в базе.

2. Автоматическое обновление программы

В коробочной версии регулярно нужно устанавливать обновления и новые формы отчетности вручную. Также периодически требуется установка новой платформы 1С. Преимуществом облачного решения является то, что все обновления устанавливаются автоматически без вашего вмешательства. У вас всегда самая последняя актуальная версия всех форм и отчетов, реализованных фирмой 1С.

3. Сохранение информации

В облачной версии вы застрахованы от любой потери данных. Программа сохраняет резервные копии сама согласно заданному расписанию.

4. Гибкость и мобильность

В облачной 1С можно легко отключать и подключать новых пользователей, что позволяет значительно сэкономить на покупке лицензий для каждого из них. В случае «коробки» вам обязательно докупать дополнительные лицензии для каждого нового пользователя программы. Например, если для выполнения работы нужно задействовать дополнительно несколько пользователей, то традиционное «коробочное» решение требует покупку лицензии для каждого. Вы можете докупать отдельные доступы в базу каждый месяц если, например, в одном месяце вам требуется 7 подключений, а в следующем только 5.

5. Высокая скорость работы

Работа современных программных продуктов на платформе 1С во многом зависит от параметров техники. На компьютере или ноутбуке средней мощности программа будет работать очень медленно, что станет причиной торможения рабочего процесса. С другой стороны, когда пользователь работает в облаке, то он работает в программе, расположенной на мощном официальном сервере фирмы 1С. Для быстрой работы и доступа вам потребуется только подключение к интернету.

6. Удаленная работа сотрудников

Облачная 1С доступна везде, где есть интернет, поэтому размещение в облаке значительно упрощает процесс взаимодействия между сотрудниками, работающими удаленно. Работа в облаке 1С позволяет существенно снизить расходы: вам не понадобится покупать оборудование или арендовать офис, а сэкономленные средства можно вложить в расширение бизнеса.

Заказать тестовое подключение на 30 дней к программам 1С Бухгалтерия, 1С Зарплата и кадры или 1С Управление небольшой фирмой можно у нас совершенно бесплатно.

Расскажу поэтапно про процедуру добровольной ликвидации компании с долгами ⤵️

❗️Этап 1.

Документально зафиксировать решение о ликвидации. Для этого необходимо провести собрание, на котором участники фиксируют свое намерение и избирают ликвидатора.

❗️Этап 2.

Уведомить налоговую службу о предстоящей ликвидации.

❗️Этап 3.

Опубликовать объявление в СМИ. Для этого можно воспользоваться услугами электронной газеты «Вестник государственной регистрации».

❗️Этап 4. Выполнить требования трудового законодательства.

Выполнить требования трудового законодательства, а именно предоставить сведения о предстоящей ликвидации в органы службы занятости, указав должность, профессию, специальность и квалификационные требования к ним, условия оплаты труда каждого конкретного работника. ИП требуется это сделать не позднее, чем за две недели до начала проведения соответствующих мероприятий, а организациям – не менее, чем за два месяца

В случае, если решение о сокращении численности или штата работников организации может привести к массовому увольнению работников, - не позднее чем за три месяца до начала проведения соответствующих мероприятий.

❗️Этап 5.

Сообщить о ликвидации кредиторам. Каждому кредитору по адресу его государственной регистрации нужно отправить письменное уведомление. Это необходимо сделать, чтобы исполнить требование пункта 1 статьи 63 ГК РФ 📃

❗️Этап 6.

Провести сверку с налоговой инспекцией. Данная процедура необходима, чтобы зафиксировать точную сумму долга компании по неуплаченным налогам и страховым взносам.

Если у ООО есть долги, инспекция вправе провести выездную проверку. Но если вы ликвидируете маленькую компанию, а ваши долги незначительны, вряд ли налоговики будут вас проверять.

Доходы

Сравнивают доходы, заявленные в декларации, с движением денег по счетам и данными онлайн-касс. Проверяют, весь ли оборот по счету отражен в декларации. Иногда предприниматели «теряют» доход не от основного вида деятельности. Например, продал машину, которую использовал в работе, а доход от продажи не отразил.

Расходы

Сравнивают расходы, заявленные в декларации, с движением денег по счетам.

Проверяют, не завысил ли бизнес расходы на УСН. При необходимости налоговики запросят документы и по другим операциям, которые не прошли через расчетный счет. Например, по расходам, отраженным на основании авансовых отчетов. Выявят их с помощью КУДиР — книги учета доходов и расходов.

Самая частая ошибка предпринимателей — уменьшать налог вообще на все расходы бизнеса. Яркий пример: в расходы на УСН нельзя включать покупку воду в офис для сотрудников.

КУДиР многие предприниматели, особенно на УСН «доходы», или не ведут вообще или начинают формировать уже, когда год закончился. Это ошибка. Книгу необходимо вести регулярно, занося в нее операции в хронологическом порядке. Если вам нужна помощь в составлении КУДиР, восстановлении или ведении учета — специалисты Бухгалтерия-Сервис готовы вам помочь.

Предпринимателю, который не хочет получить неожиданный штраф или не собирается впопыхах готовить ответ инспекции на вопросы о расходах, стоит доверить ведение учета бухгалтеру, не обязательно штатному. Аутсорсинг — это выгодно и очень удобно.

Запишитесь на бесплатную консультацию к руководителю компании Бухгалтерия-Сервис — убедитесь в нашей экспертности.

Сделки с сомнительными поставщиками

Если компания применят систему «доходы минус расходы» инспекция может потребовать исключить из расходов сделки с сомнительными поставщиками. И тогда реальность проведенных операций придется доказывать.

Вызывают подозрение:

Сделки с зависимыми лицами (когда сумма явно не соответствует рыночным ценам); Длительность отсрочки платежа (не соответствующая обычной деловой практике или другим аналогичным договорам налогоплательщика); Завышенные санкции (пени, неустойки, штрафы по договору). Соблюдение лимитов

Сверяют доходы с лимитом по УСН. Превысил лимит — пока упрощенка!

Чтобы оставаться в рамках спецрежима, компании и ИП нередко распределяют доходы на несколько зависимых юридических лиц — дробят бизнес. Но инспекция знает, как выявить и проверить все зависимые лица и определить, не ведут ли они общий бизнес. В итоге доход будет объеден и налог пересчитан по общей системе.

Контроль численности сотрудников и выплат физлицам

Еще одни ограничения связаны с количеством сотрудников (на УСН их не может быть более 130 человек, иначе компания утратит право на упрощенку).

Контролируют не только численность, но и выплаты физическим лицам.

Инспекция отслеживает размер заработной платы — соблюдается ли правило о начислениях не ниже МРОТ, соответствует ли зарплата среднеотраслевому показателю. Также налоговая отследит резкое снижение количества трудовых договоров и одновременный рост договоров ГПХ, в т. ч. с самозанятыми.

В таких ситуациях инспекция может вменить экономию на налоговых платежах с ФОТ и переквалифицировать договоры в трудовые.

Какие документы налоговая может проверить?

Налоговая будет запрашивать в рамках поверки:

⦁ Книгу учёта доходов и расходов (не всегда, в определённых случаях)
⦁ Первичные документы
⦁ Регистры счетов (ОСВ, карточки счетов)
⦁ Документы, подтверждающие начисления и расчёты с сотрудниками
⦁ Пояснения

Когда налоговики проверяют бизнес?

Чтобы начать проверку, налоговики ждут декларацию, на основании которой начинается камеральная налоговая проверка. Именно в рамках нее инспекторы проверяют расчеты, достоверность цифр и просят дать пояснения, если им что-то непонятно.

Камеральную проверку декларации по УСН проводят в течение трех месяцев со дня ее подачи. Продлить его нельзя. Исключение — подача корректировочной декларации по УСН.

Нужно ли подавать СЗВ-ТД на сотрудника, оформленного по договору ГПХ?

Нет, не нужно, так как данный отчет подается согласно мероприятиям, вносимым в трудовую книжку. При заключении договора ГПХ записи в трудовую книжку не фиксируются.

Нужно ли подавать СЗВ-ТД на сотрудника, оформленного по внутреннему или внешнему совместительству?

Да, так как данные кадровые мероприятия фиксируются в трудовой книжке сотрудника.

Оформили «Прием на работу» в «1С:Зарплата и управление персоналом» на нового сотрудника, но отчет СЗВ-ТД не заполняется. Почему?

Для заполнения отчета необходимо указать в кадровом документе галку в реквизите «Отразить в трудовой книжке» и перезаполнить отчет СЗВ-ТД.